界面新闻记者 | 韩宇航
12月12日，人力资源社会保障部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，《通知》明确，自12月15日起，个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国。
实施范围、产品范围均扩大
界面新闻了解到，除了实施范围拓展至全国，个人养老金产品范围也在扩大。
在《通知》之前，个人养老金产品范围主要包括理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。
此次《通知》将国债纳入个人养老金产品范围。将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入个人养老金产品范围。《通知》还鼓励金融机构研究开发符合长期养老需求的个人养老储蓄、中低波动型或绝对收益策略基金产品等金融产品，合理确定个人养老储蓄的期限和利率。
投资咨询服务也将进一步升级，《通知》同时指出，金融机构依法依规开展个人养老金投资咨询服务，根据个人投资风险偏好和年龄等特点，推荐适当的个人养老金产品。鼓励金融机构在与参加人协商一致的情况下，探索开展默认投资服务。
2022年11月25日，人社部、财政部、国家税务总局发布个人养老金先行城市（地区）名单，个人养老金业务由此在36个城市（地区）先行试点。
通知明确，12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。
参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户，并在商业银行开立个人养老金资金账户。
全面实施有助个人养老金账户“吸金”
从开设个人养老金账户试点以来，个人养老金一直面临着“开户热，缴存冷”的困境。
相对于开户人数而言，实际资金缴存的人数比例较低。中国社会科学院发布的《中国养老金发展报告2023》显示，个人养老金制度落地一年来，相对于开户人数而言，实际缴存人数比例过低，仅为22%。
进入2024年，这一情况依然在持续。以北京市为例，根据北京金融监管局联合中共北京市委金融委员会办公室等部门联合印发《关于促进北京市养老金融高质量发展的指导意见》披露，截至2024年三季度末，北京市开立个人养老金账户531.8万户，缴存资金114.2亿元。户均缴存资金为2147.42元，而账户每年的缴费上限为1.2万元。
冠苕咨询创始人、金融监管政策专家周毅钦对界面新闻记者表示，相对于此前的试点推行，这次全面实施中进行了若干政策微调，可以提高个人养老金的吸引力和灵活性，鼓励更多的人民群众参与进来，也会在一定程度上改善当前开户热缴存冷的情况。
“例如，增加了个人养老金产品的种类，新增国债、特定养老储蓄、指数基金等，并新增了一些特定场景可提前支取个人养老金。这些措施，有的是从产品角度丰富了个人养老金产品序列的风险收益曲线，我们看到，其中既有安全性高、收益较低的国债，也有风险偏高、收益弹性大的指数基金；有的是从流动性角度解决个人养老金参与人员的后顾之忧，在原有身故、丧失劳动能力的基础上，新增了大病、失业、低保等场景可提前支取个人养老金。”周毅钦解释称。
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